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La Comisión Europea pide a España que modifique las normas del modelo 720 por tener multas desproporcionadas

 

Mediante un dictamen motivado emitido hace unos días, la Comisión pide a España la modificación de sus normas sobre los activos mantenidos en otros Estados miembros de la UE, o Espacio Económico Europeo (a través del modelo 720).

La comisión considera que España puede exigir a los contribuyentes que informen a las autoridades de determinados activos mantenidos en el extranjero, pero sin embargo, las multas impuestas por incumplimiento son desproporcionadas.

Al ser estas multas mucho más altas que las sanciones aplicadas en un contexto nacional, la normativa podría disuadir a empresas y particulares de invertir o desplazarse por el mercado Europeo.

De no recibir respuesta satisfactoria en un plazo de dos meses, la Comisión podría llevar a España ante el TJUE (Tribunal Justicia de la Unión Europea).

Fuente: http://europa.eu/rapid/press-release_MEMO-17-234_es.htm


Plan Anual de Control Tributario 2017

Tras la publicación del nuevo Plan Anual de Control Tributario en 2017 se basará en:

 

La lucha contra el fraude del IVA y la economía sumergida de la Agencia Tributaria girará en torno las siguientes medidas:

  1. Prestará especial atención a todos aquellos sectores en los que se aprecie una especial percepción de elevados niveles de economía sumergida.
  2. Vigilará los comportamientos tributarios posteriores a las comprobaciones, para así conseguir un ensanchamiento de las bases tributarias de forma permanente en el tiempo.
  3. Analizará la capacidad adquisitiva real de los contribuyentes, combinando el contraste de la información declarada sobre bienes y derechos con información sobre gestión de cuentas corrientes e inconsistencias con su titularidad formal, beneficiarios de tarjetas de crédito emitidas tanto en España como en el extranjero y uso de efectivo.
  4. Continuará con las actuaciones para verificar el cumplimiento de la limitación de pagos en efectivo.
  5. Reforzará el análisis del software comercial que posibilita la ocultación de ventas, en el marco de la estrategia que viene manteniendo de desarrollo de actuaciones selectivas coordinadas a nivel nacional para combatir el fraude vinculado a la utilización de este software.

 

5 motivos por los que la Agencia Tributaria puede iniciar una inspección de IVA

  1. Ser un comercio o empresa donde se venda al consumidor final, ya que este tipo de establecimientos de venta al público están en los objetivos de inspección de la Agencia Tributaria para el 2017.
  2. Declarar recurrentemente más gastos que ingresos.Si un negocio declara más gastos que ganancias por un periodo largo, la Agencia Tributaria puede iniciar una inspección para comprobar que se están declarando todos los ingresos.
  3. Solicitar una devolución del IVA.Es frecuente que la Agencia Tributaria realice ciertas comprobaciones, pidiendo por ejemplo libros registros de IVA y determinadas facturas, antes de proceder a la devolución.
  4. Realizar declaraciones inconsistentes o cometer errores en la cumplimentación de modelos tributarios.  Si las declaraciones mensuales o trimestrales del modelo 303 no cuadran con el 390, Hacienda puede decidir investigar los motivos.
  5. Deducir el IVA de gastos personales.La Agencia Tributaria sabe perfectamente que tipos de gastos personales acostumbran a desgravarse las empresas y los autónomos, por lo que un exceso de desgravación de gastos, como combustible o comidas en restaurantes, puede activar las alarmas de la Agencia Tributaria.

 


 

 

- No emplear trabajadores por cuenta ajena.

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